Todo lo que necesitas saber sobre la declaración de la renta conjunta (y cuándo compensa)
Te lo explicamos con claridad para que decidas sin dudas cómo hacer tu declaración de la renta este año.
Declaración de la renta conjunta. La llegada de la campaña de la renta y con ella… las dudas existenciales. Y una de las más comunes es: “¿Hago la declaración conjunta o individual?”. Si estás casado o tienes hijos y estás en régimen de unidad familiar, es normal que te lo plantees.
Pero ojo: no siempre compensa hacer la renta conjunta, y tomar la decisión equivocada puede salirte caro.
En este post te explicamos cuándo te interesa hacerla conjunta y cuándo no, con ejemplos claros y una tabla comparativa que te sacará de dudas en segundos. ¡Vamos a por ello!
¿Qué es la declaración de la renta conjunta?
La declaración de la renta conjunta es una modalidad del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que permite a varios miembros de una misma unidad familiar presentar una única declaración en conjunto, en lugar de hacerlo por separado.
En otras palabras, en lugar de que cada miembro de la familia declare sus ingresos de forma individual, se agrupan todos en una sola declaración. Esto puede suponer una ventaja fiscal… o no. Dependerá del caso concreto.
¿Qué se considera “unidad familiar” para la declaración de la renta conjunta?
Según la Agencia Tributaria, existen dos tipos de unidad familiar que pueden optar a hacer la declaración conjunta:
1. Matrimonio con o sin hijos
- Ambos cónyuges.
- Hijos menores de edad (o mayores incapacitados judicialmente) que convivan con ellos.
2. Familias monoparentales
- Un solo progenitor (padre o madre soltero, viudo, separado o divorciado).
- Hijos menores de edad (o mayores incapacitados judicialmente) que convivan con él o ella.
⚠️ Importante: Las parejas no casadas no pueden hacer la declaración conjunta como pareja. En ese caso, si tienen hijos, uno de los dos puede hacerla como unidad familiar monoparental con los hijos, y el otro haría su declaración individual.
¿Cuáles son las ventajas fiscales de hacer la declaración de la renta conjunta?
La principal ventaja de la declaración conjunta es que la base imponible se reduce, lo que puede traducirse en pagar menos impuestos o incluso en que te devuelvan más.
Las reducciones son las siguientes:
- Reducción de 3.400 € si haces la declaración conjunta con tu cónyuge.
- Reducción de 2.150 € si haces la declaración conjunta como familia monoparental (un progenitor con hijos).
Esto significa que, si por ejemplo tú no tienes ingresos o ganas muy poco, pero tu pareja sí, compensará agrupar los ingresos y aplicar esa reducción de 3.400 €. Puede suponer una diferencia importante en la cuota a pagar.
¿Cuándo compensa hacer la declaración de la renta conjunta?
Generalmente, hacer la declaración conjunta compensa en los siguientes casos:
- Uno de los cónyuges no tiene ingresos
Si uno de los dos no ha trabajado o ha ganado muy poco, es muy probable que hacer la conjunta salga mejor, gracias a la reducción de 3.400 €. - Familias monoparentales
Al aplicar la reducción de 2.150 €, se puede reducir bastante la carga fiscal si el progenitor ha tenido ingresos bajos o moderados. - El segundo cónyuge gana menos de 8.000 €
En estos casos, también puede resultar beneficioso agrupar los ingresos, ya que el impacto fiscal será menor. - Casos con ingresos irregulares o temporales
Si uno de los dos ha tenido ingresos solo unos meses o ha cobrado el paro, la conjunta puede ser interesante.
En general, hacer la declaración conjunta puede compensarte en estas situaciones:
| Situación | ¿Compensa conjunta? | Motivo |
|---|---|---|
| Uno de los cónyuges no tiene ingresos o son muy bajos | ✅ Sí | Se aplica una reducción de 3.400 € en la base imponible |
| Familias monoparentales con hijos | ✅ Sí | Se aplica una reducción de 2.150 € |
| El segundo miembro de la pareja gana menos de 8.000 € | ✅ A veces | Dependerá del conjunto de ingresos y deducciones |
| Ambos cónyuges tienen ingresos altos | ❌ No | Normalmente es mejor hacerla por separado |
| Ambos ganan parecido y tienen deducciones individuales (vivienda, donaciones, etc.) | ❌ No | Se pueden perder deducciones individuales importantes |
¿Y cuándo NO compensa?
Aquí viene lo importante: no siempre es una buena idea hacerla conjunta. De hecho, en muchos casos hacer la declaración por separado puede resultar más ventajoso.
Veamos cuándo no interesa:
- Ambos cónyuges tienen ingresos similares y medios-altos
En estos casos, al sumar los ingresos puede que el resultado conjunto suba de tramo y termines pagando más IRPF que si lo hicieras individualmente. - Tienes deducciones individuales importantes
Si uno de los dos puede aplicar deducciones por vivienda habitual, donativos, inversión en empresas, planes de pensiones, etc., estas se aprovechan mejor de forma individual. En la declaración conjunta algunas se pueden perder o reducir. - Eres autónomo con gastos deducibles
Si tienes una actividad económica, conviene hacer la declaración individual para poder aplicar todos los gastos deducibles con claridad y no mezclar bases imponibles. - Tienes rentas del ahorro o inversiones
Si uno de los dos ha tenido ganancias patrimoniales importantes o rentas del capital, puede que convenga separarlas para optimizar el tipo impositivo.
Tabla resumen: conjunta vs. individual
| Criterio | Declaración conjunta | Declaración individual |
|---|---|---|
| Reducción general | ✅ 3.400 € (matrimonio) / 2.150 € (monoparental) | ❌ No |
| Optimización de deducciones individuales | ❌ No siempre | ✅ Sí |
| Trámite más sencillo | ✅ | ✅ |
| Más beneficios si uno no trabaja | ✅ | ❌ |
| Ambos con ingresos altos | ❌ | ✅ |
¿Puedo cambiar de modalidad cada año?
Sí. La modalidad se elige campaña a campaña. No estás obligado a repetir la misma elección del año anterior.
Eso sí: una vez presentada la declaración, no puedes cambiar de modalidad, salvo que sea dentro del mismo plazo de presentación y aún no la hayas confirmado. Por eso es clave asesorarte antes de presentarla.
Preguntas clave que debes hacerte
Antes de decidir entre conjunta o individual, te recomendamos responder a estas preguntas:
- ¿Cuál es el nivel de ingresos de cada miembro de la unidad familiar?
- ¿Hay hijos menores de edad o personas dependientes?
- ¿Alguno tiene deducciones importantes por aplicar?
- ¿Se prevén ingresos por actividades económicas, inversiones o alquileres?
Si no tienes claro qué opción te conviene más, deja que lo calculemos por ti. En Agopyme lo hacemos GRATIS en tu primera asesoría, sin compromiso.
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